企业想IPO上市，除证监会规定必须聘请三类中介辅导机构：券商、会计师事务所、律师事务所外，有些企业还要根据实际情况聘请资产评估机构、IPO咨询机构等其他中介机构。本文将向你介绍拟IPO企业需要的中介机构及其作用。

一、券商（保荐机构、主承销商）

承销商由券商担任，在整个IPO过程中，券商的角色主要为保荐人与承销商。保荐人是推荐企业上市的角色，主要职责是在申报过程中了解企业（尽职调查），与会计师、律师配合企业解决法律和财务等问题。在上市成功后要进行持续督导。

实践中，券商在企业发行上市过程中主要负责以下工作：

1.协助企业拟定改制方案和设立股份公司；

2.根据《保荐人尽职调查工作准则》的要求对公司进行尽职调查；

3.对企业主要股东、董事、监事和高级管理人员等进行辅导和专业培训，帮助其了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任；

4.帮助发行人完善组织结构和内部管理，规范企业行为，明确业务发展目标和募集资金投向等；

5.组织发行人和中介机构制作发行申请文件，并依法对公开发行募集文件进行全面核查，向中国证监会尽职推荐并出具发行保荐报告；

6.组织发行人和中介机构对中国证监会的审核反馈意见进行回复或整改；

7.负责证券发行的主承销工作，组织承销团承销；

8.与发行人共同组织路演、询价和定价工作；

9.在发行人证券上市后，持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等持续督导义务。

       二、会计师事务所 

       企业股票发行上市必须聘请具有证券从业资格的会计师事务所承担有关审计和验资等工作。

       主要工作如下：

       1.负责企业财务报表审计，并出具三年一期的审计报告；

       2.负责企业资本验证，并出具有关验资报告；

       3.负责企业盈利预测报告审核，并出具盈利预测审核报告；

       4.负责企业内部控制鉴证，并出具内部控制鉴证报告；

       5.负责核验企业的非经常性损益明细项目和金额；

       6.对发行人主要税种纳税情况出具专项意见；

       7.对发行人原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具专项意见；

       三、律师事务所

       企业股票公开发行上市必须依法聘请律师事务所担任法律顾问。

       其主要工作如下：

       1.指导股份公司设立或变更；

       2.对企业发行上市设计之法律事项进行审查并协助企业规范、调整和完善；

       3.对发行主体的历史沿革、股权结构、资产、组织机构运作、独立性、税务等公司全面的法律事项的合法性进行判断；

       4.协助和指导发行人起草公司章程等公司法律文件；

       5.出具法律意见书；

       6.出具律师工作报告；

       7.对有关申请文件提供鉴证意见。

       四、IPO咨询机构

       在当前IPO审核标准从严，现场检查进入常态的形势下，在新一任发审委被要求需要“本领高强、勇于否决”以及终身追责制的情况下，拟上市公司不能再抱任何幻想，存在的IPO任何问题都需要更彻底解决和消化。

       企业的财务数据一直是证监会审核重点，与财务相关的内部控制以及财务核算工作对拟上市企业能否顺利过会起到关键作用。但是企业财务问题的解决不是一蹴而就，内控规范也不会轻而易举，需要一个合理的过程和时间。因此单靠三家法定中介机构在申报期三年的法定鉴证服务，不能完全解决企业的问题，且审计机构在提供审计鉴证服务的同时根据法规也不能同时提供咨询服务，这就促使拟上市公司还需要一个“自己的”IPO专业咨询机构，站在企业的角度，提供专业的、一体化的、系统的常年IPO咨询服务，在进入报告期之前的1-3年内提前做好IPO运作综合规划和规范，以期在IPO报告期内尽量少有问题或瑕疵，提高IPO的成功率。专业的IPO咨询机构可以系统的协助拟上市公司设计、规划IPO上市之路，协助解决过程中遇到的各项具体问题，IPO咨询机构的主要工作内容如下：

       1、对拟上市公司进行详细尽职调查，发现和协助解决拟上市公司存在的财务和法律问题，规划上市实施方案和时间表。

       2、协助拟上市公司对历史业务进行梳理，整改财务核算工作，提高财务核算质量，满足会计准则的要求和IPO审核的要求。

       3、协助拟上市公司对历史业务法律问题进行梳理，为整改股权和业务合法合规性提供建议。

       4、协助拟上市公司完成顶层设计和完善内部控制体系，满足IPO审核要求。

       5、协助拟上市公司整合资源，设计、规划商业模式和财务核算流程，常年指导和规范拟上市公司的日常财务核算工作，规避IPO“偏航”风险。

       6、协助拟上市公司规划融资计划和寻找潜在的战略投资者，协助拟上市公司融资谈判和定价。

       7、协助拟上市公司开展IPO相关审核要求、财务和内控要求等培训，提高拟上市公司管理、财务、业务等人员的规范意识和基础。

       鉴于IPO咨询机构的重要性，拟上市企业在选择IPO咨询机构时，应考核IPO咨询机构的技术背景、成功案例、专业技能以及服务能力。

       上海念桐投资管理有限公司是一家专注于IPO财务咨询服务咨询公司，业务方向主要致力于资本市场顶层方案设计及规范辅导的IPO方案设计及实施、与IPO相关的财务规范运作咨询、投融资及并购重组财务顾问、股权激励等领域。具备财务、税务、投资、金融、法律多元化专业背景的年轻团队，由投行、注册会计师、律师、注册税务师等构成的人才队伍拥有十余年资本市场服务经验，其中超过50%持有注册会计师资格，并拥有国家级注册会计师行业领军人才等顶尖财务专家，80%以上人员具有在国内顶尖证券资质事务所从事IPO、并购重组、发债、新三板审计业务多年以上工作经验，团队具备几十家成功IPO企业的服务经验，能够为拟上市公司提供专业的IPO综合咨询服务。