2023年12月18日-12月24日，发审委首发上会3家，通过3家。

（数据来源：证监会官网资料整理）

（一）相关企业概况及上市委会议提出问询的主要问题

1、灿芯半导体（上海）股份有限公司

企业概况：公司是一家专注于提供一站式芯片定制服务的集成电路设计服务企业。公司定位于新一代信息技术领域，自成立至今一直致力于为客户提供高价值、差异化的芯片设计服务，并以此研发形成了以大型SoC定制设计技术与半导体IP开发技术为核心的全方位技术服务体系。

公司本次发行前总股本为90,000,000股，本次发行股票数量为不超过30,000,000股，本次发行后总股本为不超过120,000,000股。

中介机构：IPO保荐机构海通证券，发行人会计师为容诚，律师为锦天城。

募资用途：预计募集资金6亿元，用于网络通信与计算芯片定制化解决方案平台、工业互联网与智慧城市的定制化芯片平台以及高性能模拟IP建设平台。

选择上市的标准为：预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。

财务数据：报告期各期，灿芯股份实现营业收入5.06亿元、9.55亿元、13.03亿元及6.67亿元；净利润为1,758.54万元、4,361.09万元、9,486.62万元及1.09亿元。

上市委会议现场问询的主要问题：

无。

2、富岭科技股份有限公司

企业概况：公司为国内领先的塑料餐饮具制造企业，国家级制造业单项冠军示范企业，工业产品绿色设计示范企业。公司以“绿色环保、造福地球”为企业使命，致力于以先进技术打造世界一等的环保餐饮具制造企业。

本次发行前，公司总股本为44,199.00万股，本次拟向社会公众发行不低于14,733.00万股人民币普通股，占发行后总股本的比例不低于25%。

中介机构：IPO保荐机构东兴证券，发行人会计师为安永华明，律师为天册。

募资用途：预计募集资金6.61亿元，用于年产2万吨可循环塑料制品、2万吨生物降解塑料制品技改项目；研发中心升级项目以及补充流动资金。

选择上市的标准为：最近三年净利润均为正，且最近三年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6,000万元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或者营业收入累计不低于10亿元。

财务数据：报告期各期，富岭股份实现营业收入10.68亿元、14.58亿元、21.54亿元及8.09亿元；净利润为7,732.66万元、1.16亿元、2.53亿元及9,807.75万元。

上市委会议现场问询的主要问题：

行业政策和经营业绩问题。根据发行人申报材料，发行人主营产品包括塑料餐饮具、生物降解材料餐饮具等。报告期内，发行人塑料餐饮具收入分别为99,137.12万元、117,085.04万元、181,807.58万元、64,936.43万元，占主营业务收入的比例分别为93.03%、80.57%、84.58%、80.47%；生物降解材料餐饮具收入分别为846.42万元、16,826.46万元、15,001.21万元、5,173.02万元，占主营业务收入的比例分别为0.79%、11.58%、6.98%、6.41%。发行人预计2023年营业收入同比变动-18.77%至-9.49%，归母净利润同比变动-23.64%至-11.90%。2019年以来，国内外陆续出台多项限塑政策。

请发行人：（1）结合塑料餐饮具的竞争格局、限塑政策、发行人市场占有率、同行业可比公司情况等，说明报告期内塑料餐饮具收入大幅增长的原因及合理性；（2）结合发行人生物降解材料餐饮具的技术水平、发展规划和市场拓展、市场竞争等情况，说明报告期内生物降解材料餐饮具收入占比较低的原因；（3）分析说明2023年预计业绩下滑的原因，业绩是否存在持续下滑的风险；（4）结合“双碳”目标、限塑政策、行业发展趋势等情况，说明发行人核心竞争力的具体体现，未来发展是否存在较大不确定性及应对行业政策变动的具体措施。同时，请保荐人发表明确意见。

3、福建省铁拓机械股份有限公司

企业概况：铁拓机械是一家集研发、生产、销售和服务为一体的沥青混合料搅拌设备及其配套设备的专业生产商，是工信部和中国工业经济联合会认定的制造业单项冠军培育企业、国家级专精特新“小巨人”企业、福建省优秀民营企业、省级创新型企业。公司在我国沥青混合料搅拌设备的出口及回收沥青路面材料的再生利用设备方面具有重要行业影响力，是中国外贸出口先导指数样本企业。

本次发行前公司总股本为6,679.90万股，公司本次拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过2,226.63万股（含本数，且未考虑超额配售选择权），占发行后总股本的比例不超过25.00%。

中介机构：IPO保荐机构中泰证券，发行人会计师为华兴，律师为天衡联合。

募资用途：预计募集资金2.06亿元，用于沥青装备智能化生产建设项目以及研发中心建设项目。

选择上市的标准为：预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2,500万元且加权平均净资产收益率不低于8%。

财务数据：铁拓机械实现营业收入3.44亿元、2.44亿元、3.59亿元及2.34亿元；净利润为4,267.24万元、1,688.21万元、4,184.99万元及3,834.70万元。

审议意见：

1.请保荐机构就2022年确认收入的汉中市公路局抢险救援中心、四川安迈连尼机械销售有限公司项目验收周期较长的合理性提供支持性证据。

2.请发行人补充披露2021年以来行业发展状况。

审议会议提出问询的主要问题：

1.关于经营业绩。请发行人：（1）说明2021年、2022年及2023年上半年我国工程机械行业及筑养路机械实现销售规模及增长情况。（2）结合行业发展情况，说明报告期内收入大幅波动、与同行业可比公司变动趋势不一致的原因及合理性，2021年发行人原再生一体式设备和再生设备销售收入大幅下滑，而德基科技上述产品销售收入不降反升的具体原因及合理性。（3）说明2022年验收时间距发货时间超过5个月的项目合同签订时间、合同金额、交货时间、验收时间、付款条件等主要条款，及对应设备的产品设计、生产入库时间、发货时间、到货签收时间、验收时间、收款情况，并结合同行业可比公司说明超期验收是否合理。请保荐机构核查并发表明确意见。

2.关于毛利率。请发行人说明：（1）报告期内钢材类采购数量与收入成本变化的匹配性，钢材类采购均价与市场公开报价、同行业可比公司同类原材料采购价格的比较情况及差异原因，采购价格是否公允；报告期内前五大外协厂商名称、交易内容、交易金额、成立时间，是否存在前员工持股发行人外协厂商的情形。（2）报告期内贸易商OOOTTM、永泉国际贸易有限公司、阿曼拉赫玛机械制造销售公司的股东名称、自然人股东及实际控制人国籍、与发行人是否存在关联关系。（3）报告期内对上述三家贸易商销售产品类别、型号、销售数量、价格，对应贸易商向终端客户的销售价格，是否存在贸易商终端销售价格与向发行人采购价格倒挂的情形。请保荐机构核查并发表明确意见。

相关资料借鉴：上、深、北交所官网、招股说明书等