2023年8月28日-9月2日，发审委首发上会9家，通过9家。

（数据来源：证监会官网资料整理）

（一）相关企业概况及上市委会议提出问询的主要问题

1、深圳市优优绿能股份有限公司

企业概况：公司是专业从事新能源汽车直流充电设备核心部件研发、生产和销售的国家高新技术企业，主要产品为15KW、20KW、30KW和40KW充电模块，主要应用于直流充电桩、充电柜等新能源汽车直流充电设备。

目前国内A股上市公司中，暂无仅从事充电模块业务的上市公司，业务相近或相似的同行业上市公司主要为自身组织生产充电模块并集成充电设备，销售给终端用户或用作自身充电站运营业务的公司。

若优优绿能成功上市，将成为A股“充电模块第一股”。

中介机构：IPO保荐机构为民生证券，发行人会所为致同，律所为信达。

募资用途：截至本招股说明书签署日，公司总股本为3,150万股，本次拟公开发行新股不超过1,050万股，占公司发行后总股本的比例不低于25%，发行后总股本不超过4,200万股。此次IPO拟募集7亿元，用于深圳市优优绿能股份有限公司充电模块生产基地建设项目、深圳市优优绿能股份有限公司总部及研发中心建设项目、补充流动资金。 

选择上市的标准为：最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5,000万元。

财务数据：2020年至2022年，公司营业收入分别为2.10亿元、4.31亿元和9.88亿元；归母净利润分别为2589.64万元、4605.05万元和1.96亿元。

上市委会议现场问询的主要问题：

1.主要客户问题。根据发行人申报材料，报告期内，发行人向前五大客户的销售收入分别为15,542.49万元、29,981.24万元、61,334.01万元，占营业收入比例分别为74.08%、69.63%、62.08%。报告期内，发行人前五大客户中万帮数字、ABB、欣恩科技、玖行能源或其关联方持有发行人股份。2022年末，发行人对万帮数字在手订单金额较上年末减少42.86%。

请发行人：(1)说明上述客户入股发行人的商业合理性与价格公允性，是否存在未披露的特殊利益安排；(2)结合合作历史、上述客户入股前后销量与销售价格变动、与其他客户信用政策的差异等，说明对上述客户销售价格的公允性和销售规模的合理性，相关客户入股对发行人经营业绩的影响；(3)结合下游行业发展趋势、发行人竞争优劣势、客户拓展情况等，说明与上述客户业务合作是否具有稳定性，发行人是否具有直接面向市场独立持续经营的能力。同时，请保荐人发表明确意见。

2. 外销毛利率问题。根据发行人申报材料，报告期内，发行人境外业务收入占主营业务收入的比例分别为19.78%、24.05%、51.72%;外销业务毛利率分别为49.48%、46.25%、44.94%,内销业务毛利率分别为24.32%、19.96%、23.79%,外销业务毛利率高于同行业可比公司。

请发行人：结合内外销产品差异、同行业可比公司相同或类似产品的外销价格等，说明外销业务毛利率明显高于内销的原因及合理性，外销业务高毛利率是否具有可持续性。同时，请保荐人发表明确意见。

相关资料借鉴：尚普IPO咨询、深交所官网、招股说明书等