2023年7月10日-7月16日，发审委首发上会5家，通过5家。

（数据来源：证监会官网资料整理）

（一）相关企业概况及上市委会议提出问询的主要问题

1、合肥雪祺电气股份有限公司

企业概况：公司主要从事冰箱和商用展示柜的研发、生产与销售业务，为国内外品牌商提供容积400L以上的大冰箱和商用展示柜等产品。公司依托自主开发的多项核心技术，积极开拓业务领域，目前已形成产能超过100万台的三条高自动化生产线。

中介机构：IPO保荐机构为中信证券，发行人会计师为容诚，律师为嘉源。

募资用途：公司本次发行前总股本为10,257.00万股，雪祺电气拟公开发行不超过3,419.00万股，占不低于发行后总股本的25.00%。预计募集资金5.90亿元，用于年产100万台嵌入式冰箱等冰箱产品项目、冰箱零部件自制能力提升项目、研发中心建设项目以及补充流动资金。

选择上市的标准为：最近三年净利润均为正，且最近三年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6000万元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或者营业收入累计不低于10亿元。

财务数据：报告期内，雪祺电气营业收入为16.14亿元、20.72亿元和19.27亿元；净利润为452.06万元、8,278.60万元和1.03亿元。

上市委会议现场问询的主要问题:

主要客户问题。根据发行人申报材料，发行人采取 ODM 业务模式为美的集团、美菱集团等冰箱行业知名厂商生产大冰箱产品。报告期内，发行人对第一大客户美的集团销售收入占营业收入的比例分别为 43.83%、42.67%、45.13%，来自 美的集团毛利贡献占比分别为 36.55%、40.58%、35.00%。 

请发行人：（1）结合发行人对美的集团与其他客户在信用政策、定价机制等方面的差异情况,美的集团对发行人采购金额占其同类产品采购金额比例，说明发行人是否对美的集 团存在重大依赖，是否对发行人经营业绩稳定构成重大不利 影响；（2）结合与美的集团的合作历史、发展趋势，说明与 美的集团业务是否可持续，是否充分披露相关风险。同时， 请保荐人发表明确意见。

相关资料借鉴：深交所官网、IPO资讯等